Les particuliers multiplient leur location de maison via la plateforme Airbnb. Une pratique de plus en plus fréquente et étroitement surveillée par les autorités fiscales. Une mise à jour sur ce qu'il faut déclarer en cas de location Airbnb avec simulations numériques pour anticiper le montant de l'impôt sur le revenu. Pour les plus téméraires, nous examinerons les risques de récupération si vous ne souhaitez pas déclarer vos loyers dans les cases prévues à cet effet. J'explique d'abord l'opération habituelle, puis l'échantillonnage à la source et ses impacts.

Quel impôt vais-je payer pour le loyer perçu ?

En France, la location d'un bien meublé entraîne des taxes et des frais sociaux . Cela signifie que même les gens non imposables devront payer les prélèvements social. Que vous louiez via Leboncoin ou Airbnb, les locations doivent être déclarées. Tant que nous ne pourrions nous perdre, tout comme les autorités fiscales surveillent Airbnb de près... nous verrons les risques et les contrôles ci-dessous. Sur le plan financier, c'est le régime de location meublée qui s'applique. Pour les locations « classiques » de personnes qui mettent leur hébergement à disposition sur Airbnb pendant les vacances ou de temps à autre (si vous avez plus de 23.000€ de location, les calculs peuvent varier comme expliqué à la fin de l'article), la taxe perçue sera calculée selon le schéma Micro-BIC : 1) Nous prenons le loyer perçu : 8 000 euros. 2) 50% de réduction des loyers : 8000* 50% = 4 000€. 3) Sur ces 4 000€, les autorités fiscales supportent les frais sociaux (17,2%) et la tranche fiscale. La tranche fiscale dépend du revenu du contribuable. Il peut s'agir de 0%, 11%, 30%, 41% ou 45%. Pour le reste de l'article, nous effectuerons des calculs avec une tranche de 30 % (pour connaître votre tranche d'imposition, utilisez la formule de calcul rapide de l'impôt 2021). Faisons la première simulation pour le rendre plus clair.

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Exemple : M. Corrigetonimpôt a loué sa propriété sur Airbnb en 2020 et a reçu un loyer de 8 000$. Votre tranche est de 30% et vous voulez savoir combien d'impôt vous paierez. 1) 8000/ 2 = 4.000€. 2) Taxes : 4.000 * 30% = 1.200€ 3) Taxes sociales : 4.000 * 17,2% = 68€. Dans la déclaration de revenus 2021 pour 2020, M. déclarera son loyer. La taxe totale générée sera de 1 200€ 688€ ou 1888€ !

Les taxes augmentent rapidement lors de la location de meubles meublés. Les taux sociaux génèrent des impôts même pour les personnes à très faible revenu.

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Je loue ma résidence principale sur Airbnb, serai-je facturé moins de taxes ?

Pour toute location meublée, les règles sont les eux-mêmes par Airbnb ou autrement. D' autre part, le loyer meublé d'une ou de plusieurs chambres dans la résidence principale est exonéré d'impôt si et seulement si les locations annuelles ne dépassent pas... 760€  ! L'article 35a du Code général des impôts précise qu'en 2021 les revenus provenant du loyer de la résidence principale sont exonérés d'impôt s'ils sont inférieurs à 760 euros par an. Dans ce cas, vous n'avez rien à déclarer. Dès que vous dépassez le seuil de 760€, la totalité de l'impôt est soumise à l'impôt social après la réduction de 50%.

Je loue très peu par Airbnb, puis-je être exonéré de l'impôt sur le revenu en 2021 ?

A l'exception de la condition d'exemption que nous venons de voir dans la résidence principale, les loyers reçus par le biais du loyer meublé en France doivent être déclarées systématiquement. Cependant, il ne sera pas soumis à l'impôt si les loyers perçus sont inférieurs à 305€ par an(résidence principale ou non). Attention à la Précision technique ici, il est toujours nécessaire de déclarer les locations collectées. Il s'agit de l'article 50-O du Code général de taxes qui éliminent la taxe en précisant que l'allocation de 50% sur le loyer est d'au moins 305€.

Exemple : M. Corrigetonimpot a levé 200€ en louant une propriété. Comment votre taxe sera-t-elle calculée ? -Revenus perçus : 200€. — 50% de réduction sur le loyer : 100€. — Allocation minimum : 305€. Les autorités fiscales maintiendront une réduction de 305 au lieu de 100€. Ou une taxe calculée sur la base de 200 — 305 ou 0€. Pas d'impôts à payer pour quoi !

Au-delà de 305€ de loyer collecté, vous paierez systématiquement des déductions sociales et/ou taxes.

En 2021, dans laquelle la boîte dois-je déclarer les loyers dans la déclaration de revenus (en ligne) ?

Pour déclarer, vous devez d'abord indiquer les loyers indiqués à la case 5ND (ou 5OD pour le conjoint). Informez bien le loyer total, les autorités fiscales effectueront la réduction de 50% par elles-mêmes. Même si vos locations sont de 305€ ou moins, vous pouvez mettre le montant total dans la case 5ème et vous ne serez pas soumis à la taxe. Cette case se trouve dans la déclaration de revenus supplémentaire (2042C).

Pour y accéder sur la déclaration d'impôt en ligne « gov fiscal », il est nécessaire de vérifier la ligne « revenu des locations meublées non professionnelles » à l'étape 3. Veuillez noter que cette case n'est pas cochée par défaut si vous n'avez jamais signalé la location.

Pour une approche étape par étape, le détail est montré en vidéo ici :

Airbnb transmet-il des informations fiscales ?

Au cours de la dernière année, Airbnb a constamment fait rapport aux autorités fiscales. Autant que de leur dire que les contrôles deviendront très faciles ! Le chauffeur n'aura qu'à vérifier que la location reçue (dont vous le savez) a été indiquée dans la case 5E. Sachez que le délai de prescription est de trois ans !

Je ne veux pas payer d'impôts et déclarer Airbnb, que dois-je risquer ?

Comme on l'a dit, les autorités fiscales peuvent réparer 3 ans : la performance de l'année en cours et les deux années précédentes. Bien sûr, vous recalculerez la taxe générée par les loyers et la réclamerez. Dans celui-ci, compter 10% marge et intérêt tardif de 0,2% par mois. Vous pouvez lire notre article sur la meilleure façon de réagir aux contrôles fiscaux pour échapper à ces pénalités.

Exemple : M. Corrigetonimpot (bande Taxe de 30%) a levé 1 000 euros en louant sa résidence principale sur Airbnb en 2020. Il n'est pas exonéré (plus de 760 euros) et donc vous devriez normalement tout déclarer. Il ne veut pas le faire et n'indique rien dans sa déclaration de revenus 2021 2020. Un an plus tard, l'administration fiscale a procédé à un ajustement parce qu'elle est au courant des loyers perçus. 1) Le contrôleur recalcule la taxe : réduction : 1000/2 = 500. Taxes : 500 * 30% = 150€. Frais sociaux : 500* 17.2% = 86€. Total de 236€.

2) Intérêt tardif de 0,2% par mois pendant 12 mois 236* 0.2% *12 = 5.5€ 3) 10% d'augmentation (236 5.5) * 10% = 24€.

M. devra payer un total de 236 5,5 24 = 266€. Si les autorités fiscales ne réagissent pas dans trois ans, le monsieur aura économisé 236€ en ne déclarant pas.

J' entends changer les règles si je prends beaucoup de locations, est-ce le cas ?

En fait, deux régimes coexistent pour la location meublée. Le régime micro-BIC que nous venons de voir (réduction de 50%) et le vrai régime. Ce dernier consiste à éliminer les frais effectivement payés sur le bien locatif. Si vos gains Airbnb dépassent 72 500€ par an, le plan Micro-BIC ne sera plus disponible et vous devrez vous rapporter au plan réel. Les rapports financiers deviennent beaucoup plus compliqués. Veuillez vous référer à notre article fiscal « sous vide » si vos locations dépassent ce seuil. Il convient également de noter que plus de 23 000 euros, il serait normalement approprié que le bailleur paie ses cotisations sociales. Cela signifierait se joindre à l'ISR en tant que professionnel (soit avec le statut d'entrepreneur indépendant). En outre, la loi 2021 est venue à examiner cet aspect et il semble très probable que les locataires AirBnB dépassant 23 000 euros de loyers passeront sous un régime professionnel. Nous attendons l'Ordre dans le Conseil qui clarifiera cet aspect. Vous pouvez suivre ma formation immobilière pour plus de détails sur ce sujet. Dans le même temps, notons également que les conditions de location sur Airbnb deviennent de plus en plus difficiles dans certaines villes tendues et nous voyons que les premiers ajustements apparaissent ; le compteur me semble de plus en plus pertinent si vous louez régulièrement par cette façon.

Dès que votre revenu dépasse le seuil de 23.000 euros, il devient nécessaire de passer en tant que professionnel ou de poser sérieusement des questions sur les régimes fiscaux. Pour ceux qui louent par Airbnb occasionnellement avec un revenu inférieur à 23 000€ par an, nous ne pouvons que vous conseiller de remplir la 5ème case et d'anticiper les impôts grâce à nos simulations afin d'éviter tout ajustement futur.

AirBnB et taxes à l'origine.

La retenue d'impôt ne change pas les calculs que je donne sur l'article. Continuez à produire votre déclaration de revenus et Les locations AirBnB sont soumises à la même taxe. La seule différence est que l'administration fiscale vous emmène chaque mois un dépôt sur votre compte bancaire (à la source) et régularise la situation un an plus tard.

Exemple : M. Corrigetonimpot avait 1 200 euros d'impôts générés sur la déclaration de revenus 2020 2019 d'un hébergement AirBnB. 1) En 2021, les autorités fiscales recevront un acompte à la source correspondant à la taxe générée par cette propriété. L'acompte est basé sur le dernier relevé et sera d'environ 100 euros par mois prélevé sur le compte bancaire.2) Un an plus tard, avec la déclaration 2022 2021, les autorités fiscales connaissent enfin le montant de l'impôt généré par le loyer en 2021. Réglemente la situation par rapport au montant prélevé à la source.

Pour aller plus loin, découvrez comment les locations meublées sont taxées avec les régimes fiscaux possibles et le calcul de l'impôt.